消除变革的障碍 冲突 冲突来源于多种因素，但通常可以在一方或多方认为情况是输赢时被察觉。
当冲突加剧时，沟通就会停止。
鼓励客户组织内的沟通。
管理客户 顾问最重要的职责之一是帮助客户成为一个好的客户。
顾问通常比大多数客户拥有更多的客户/顾问关系经验。
客户更习惯于维持和建立企业的持续进程。
项目是不寻常的，旨在改变事物，而不是维持它们。
通过认识到这种基本差异，顾问可以采取主动，影响工作关系的几个因素：
文档 书面沟通是顾问在咨询关系中预期具备的一套技能之一。
客户欣赏顾问的纪律性和良好的文档能力。
他们依赖顾问控制任务，并经常要求顾问提供各种任务的书面支持。
顾问常常为客户起草信函和备忘录以批准、签署并发送，同时还会出具正式报告、会议议程和纪要。
报告应包含实质内容，并且在外观和格式上应专业。
每个报告都应以前一个为基础，保持一致性，并通过逻辑线索将它们彼此连接起来，也与任务的核心焦点相连。
现代计算机可以提供复杂的图形和其他元素，以展现精美的展示效果，视觉一致性可以用来加强逻辑一致性。
通过提供专业的纪律，特别是在书面文档中，这构成了任务的重要部分，顾问帮助客户有效地参与其中，而不必因日常责任而分心。
书面文件不像口头沟通那样在任务完成后仍然存在。
多年后它们可能会从某人的文件中浮现出来，其专业品质不仅有助于在适当的上下文中识别它们，而且其外观也体现了作者的专业精神。
截止日期 时间管理是顾问擅长的另一项技能集。
顾问出售时间，因此他们学会了有效管理时间。
客户也有时间承诺，并倾向于定期开展业务。
顾问应提前安排会议，并尽量避免重新安排，除非客户要求。
相反，顾问应保持灵活性以适应客户的日程安排。
成果物应在适当的时间以草稿或最终形式提供。
准时参加会议很重要，顾问应尽量缩短会议时间并使其尽可能高效。
许多客户感谢顾问重新确认即将进行的预约活动，包括会议和关键事件，这些活动需要客户出席。
执行工作 257 客户教育 咨询任务涉及学习。
新的信息、概念、见解和视角应与客户分享。
顾问负责帮助客户随时了解项目进展。
定期的进度会议和报告可能不足以满足需求；可能需要额外的活动来帮助客户人员参与项目提供的学习机会。
有时明智的做法是让高级客户代表充分了解情况，以帮助他们领先于其他员工，并反过来就可能影响项目成功的特殊敏感性和优先事项提供建议。
行政管理 咨询预算和付款很少是客户行政系统常规的一部分，但顾问在发票的形式和时间安排上有相当大的灵活性，并能适应客户的需求。
顾问有责任帮助客户尽可能轻松地满足行政需求。
不同类型咨询具有各自的独特特征和客户参与水平。
有效的咨询实践很大程度上是常识，基于对客户的尊重及其想要实现的目标。
最重要的是，有效的咨询意味着顾问个人和专业上的正直。
客户需要信任他们的顾问，顾问则需要通过严格应用其专业特长来赢得并保持这种信任。
此外，客户需要感受到顾问在研究中诚实客观，在行为上可靠可信，并在与客户的关系中致力于最高的道德标准。
简而言之，客户有权信任顾问的价值观，正如他们在管理其实践、项目和客户的方式中所体现的那样。
使用检查表7-6确保客户和顾问保持专注。
258 加拿大顾问手册 检查表 客户导向 专注于客户目标——回顾提案、客户原始意图和表达的需求——帮助客户阐述未来愿景——与客户坦诚、精确且完整地沟通——倾听客户说什么——帮助促进变革——在客户内部管理冲突并鼓励建设性讨论——有效管理您的客户——帮助客户理解咨询过程、项目导向——有效记录文档——遵守截止日期——帮助客户建立知识和理解——教导您的客户——简化行政管理 项目管理构成了顾问日常操作的主要关注点，但咨询业务的管理也有战略层面的问题。在第二章中讨论了决定开展何种类型的咨询业务的过程。
尽管莎士比亚著名的观察——“过去是未来的序曲”可能仍然适用，但我们现代社会中看似不断加速的变化速度，使得可用于预测未来的过去部分被缩短了。
理解当前正在起作用的动力机制可能更有助于构建一个更有可能抵御任何“极端命运”的咨询业务，这些命运可能是由快速（有人说是非连续性）的变化所导致的。
八章 伦理与专业顾问 伦理定义了职业精神。
随着各种类型的咨询公司继续随着企业结构的变化以及技术进步及其激发的变化而增长，职业道德行为对于区分提供咨询帮助及相关服务的个人和公司变得更加重要。
由于伦理是有效咨询中的一个根本变量，它值得拥有自己的一章。
咨询领域中伦理影响力的增强，通过咨询师和代表他们的组织对实际且最新的职业道德规范或职业行为准则的关注得到了证明。
1997年，加拿大认证管理顾问协会（ICMCC），现为加拿大管理顾问协会（CAMC），完成了对其职业道德规范的严格审查，并发布了所有成员必须遵守的修订版。
以下部分总结了该规范。
CAMC职业道德规范 （AMC职业行为统一规范，即职业道德）确定了四个不同的利益相关者群体，详细列出了其道德责任。
这些群体是：公众、行业、其他成员和客户。
图8-1描述了这些利益相关者群体的一般规范。
加拿大顾问手册 图8 CAMC职业行为统一规范（简版）
对公众的责任 对其他成员的责任
法律——依法行事 应当如何审查成员的工作——当你被要求审查同事的工作时，在开始工作之前应该通知对方。
代表——仅代表会员发言。
公众保护——避免有损于职业形象的行为。
对行业的责任 对客户的责任
尽职——以客户最佳利益行事；以诚信、客观性和独立性提供专业服务。
知识——及时更新职业行为规范及自身专业领域的知识。
自我约束——报告其他成员的不当职业行为。
业务发展——不得使用损害专业形象的方法。
对他人负责——确保与您合作的任何顾问都遵守这些规则。
能力——只承接自己具备技能和能力完成的工作。
知情客户——与客户达成共识，明确目标、范围、工作计划和成本，然后再接受工作。
伦理与专业顾问 26日内瓦国际劳工组织（ILO）指出超过60个国家有类似的协会和准则。
这样的准则虽然是专业性的必要条件，但并非充分条件。
ILO指出：“任何希望成为真正专业人士的顾问必须澄清自己的伦理观念以及为客户提供服务时应遵守的规范。”
这同样适用于外部和内部顾问，以及虽不是全职顾问但以咨询身份介入的人。
伦理问题渗透到专业关系的各个方面，顾问对各种利益相关者的活动影响负责，从客户和其他专业人士到社区和社会各界。
伦理考虑是咨询的个人要求的一部分，影响着你是否应该成为一名顾问以及你将接受什么样的工作。
伦理问题也出现在营销和服务推广以及执行工作和管理业务的过程中。
伦理使决策复杂化 各种专业协会的职业行为准则中表达的规范是有帮助的，但它们无法期望规定适用于所有情况的行为。
考虑以下两个例子：
1984年，在印度博帕尔，由于联合碳化物公司拥有的工厂意外泄漏甲基异氰酸酯气体，导致2000多人死亡。
该公司在建造工厂时符合当地所有法律，尽管这些法律在安全方面比美国的法律宽松得多。
那么，设计和建造该工厂的专业人员以及运营和维护它的管理人员的道德责任是什么？他们已经遵守了相关的规范，但结果却是灾难性的。
一家公共会计事务所的合伙人发现，一家主要的加勒比银行和审计客户批准了一些非常大的贷款，如果这些贷款未能履行，银行的流动性状况将低于安全水平。
合伙人认为，通常情况下，作为审计师，他的公司可以通过在财务报表附注中评论特殊交易来履行对股东的披露责任。
然而，这种情况提出了另一个伦理困境。
通过向股东通报这些贷款带来的额外风险，股东/存款人可能会采取撤回存款、出售股份或其他可能削弱银行偿付能力的行动。
虽然这些贷款可能被认为是不明智的，但它们仍然是合法的。
审计师对股东和对信任银行健康和稳定的公众有什么道德责任？
在这种情况下，审计师决定报告这些贷款，并且非常谨慎地在附注中描述它们，尽可能使用客观和冷静的语言，将任何可能增加的风险评估留给股东。
这些案例足够大，不仅具有法律后果，还引发了伦理问题。
联合碳化物公司在印度因未遵守更严格的美国标准而被起诉，并被印度最高法院命令赔偿近5亿美元，尽管该公司声称事故是蓄意破坏造成的。
在第二个例子中，贷款未能履行并重新谈判。
银行得救了，但管理层被解雇了。
如果审计合伙人隐瞒了信息，他的公司很可能会面临可能的大股东诉讼。
如果贷款成功了呢？如果他对信息的报告导致银行由于投资者和客户信心的丧失而遭受重大损失，银行也可能同样起诉审计公司要求巨额赔偿。
为了增加戏剧性效果，虽然审计公司已投保，但仍然是合伙制，任何超出保险范围的赔偿都将不得不由合伙人的个人财产支付。
并非所有的伦理困境都是如此戏剧化。
大多数都是日常活动的一部分，可以被视为做“正确的事”。
不幸的是，这并不总是简单明了的。
正确的事情是一系列复杂的混合因素，包括家庭教养和个人社区规范所灌输的个人价值观，进一步受到更广泛的社会、公司、专业和其他与工作相关的价值观的影响。
图8-2描绘了构成或影响伦理行为的价值观复杂网络。
图8-2：伦理的发展 国家变量 职业价值观（例如法律、政府教育、历史） 行为 社会伦理 个人价值观 伦理 社会变量（例如价值观和信仰、民族起源、宗教） 公司价值观 来源：尤里卡管理顾问公司
由于伦理问题很少是明确的，专业人士需要准备好在咨询过程的不同阶段遇到的问题。
本章的以下部分检查了经营咨询业务的主要要素，并识别和讨论了一些常见的伦理问题。
加拿大顾问手册 接受任务中的伦理行为 伦理行为是道德的表现，根植于个人的基本价值观。
专业诚信需要纪律和坚持一套强大的原则和信念。
此外，就像正义一样，伦理行为不仅要去做，而且还要被看到去做。
即使没有不道德的行为发生，可能的不道德行为的外观也会造成损害。
出于这个原因，一些拥有广泛投资组合的顾问经常将其交给独立受托人，以避免任何直接参与公司和组织的外观，这些公司和组织是顾问的投资对象。
这样，投资或撤资的决定由受托人而不是顾问做出，因此不能说与顾问在为客户工作过程中获得的任何特定知识有关。
在执行某些任务时，即使顾问确信没有利益冲突，冲突的外观也可能破坏关系。
如果客户发现可能存在利益冲突（最近为竞争对手或供应商工作的经历，投资于可能成为顾问建议一部分的产品或服务等），则信任的伦理基础可能会受到损害。
如果没有这种信任，顾问的工作可能无关紧要，因为它很可能不会被相信并以自信的方式采取行动。
顾问应该警惕这些可能的情况，并在接受任务之前清除与客户的利益冲突问题。
那些不愿意将自己的个人声誉置于危险之中以展示诚信和独立性的人，可能不应该成为专业顾问。
以下是一些你应该拒绝提供专业服务的情况：
如果你被邀请为一个与你最近服务过的另一个客户有密切联系或服务于相同市场的客户工作，你应该拒绝。
你已经了解了前一位客户的战略和信念，并被授予了可能对潜在客户非常有用的知识和信息，但这些潜在客户无权获得这些信息。
无论新的客户工作多么令人向往，你都应该基于利益冲突的理由拒绝。
即使与前一位客户的合作已经完成，获得的保密信息仍然是最新的，可能会影响潜在客户的决策和顾问的建议。
无论是潜在客户还是前客户都会感谢你拒绝为潜在客户服务的机会。
即使前客户和潜在客户同意你做这项工作，最好还是拒绝。
如果你与潜在客户有私人关系，通过与客户员工的关系或投资于客户或某个重要的潜在供应商或客户组织，你应该声明这种冲突并准备拒绝任务。
你想确保客观性和能够维持客户信任的能力。
公共会计公司要求员工申报对审计客户的任何兴趣，并且如果存在任何可能损害公司客观性的疑问，可能会要求他们剥离资产。
如果你有个人偏见或可能影响工作客观性的信念，或者公开表达的观点可能质疑你的公正性，你应该拒绝。
这些信念或公开立场应该使你不具备参与可能实际上或表面上受到你个人信念影响的工作的资格。咨询顾问。
如同许多负责任的公民一样，有时会积极参与推动某些观点的组织（例如支持选择权、周日商店营业等）。
与此相对应的一种机构情况是，当你被要求为游说组织进行支持特定观点的研究时。
你需要认识到，如果你支持客户的主张，就会与该主张产生关联，这可能会使你无法为持有不同立场的客户提供服务。
——摘自《加拿大咨询师手册》第56页
机构冲突
这些道德原则同样适用于咨询公司及其雇用的个人顾问。
内部咨询部门在审视影响整个组织的基本管理问题时，可能在取得可信度（如果不是客观性）方面面临特殊困难。
例如，内部咨询部门很难评估影响其自身角色和地位的政策。
一些咨询公司与非咨询公司有关联，后者销售产品和服务。
例如，IBM 咨询集团、韬睿惠悦（Towers Perrin）和美世咨询集团（Mercer Consulting Group）都是提供其他产品和服务的更大组织的一部分。
在这种情况下需要特殊的政策，以确保顾问在涉及客户对这些其他利益的关注的任务中保持独立性和客观性。
审计公司严格区分其审计业务和咨询业务。
审计师对股东负责；顾问通常为管理层工作，有时这两者利益会发生冲突。
此外，大多数基于会计的咨询公司在提供专业服务时都会通知客户的审计师。
有些公司提供“捆绑”服务，即他们将咨询服务援助、实施产品、系统和其他资源打包提供。
技术项目如系统设计、员工福利包开发以及交钥匙工程等，往往要求顾问在提供服务时选择产品和供应商。
当这些产品和服务由母公司或相关公司提供时，顾问的客观性会受到影响。
只要客户/顾客在一开始就知道偏向某一特定专有解决方案或产品的倾向，那么在定制和实施客户问题的解决方案过程中提供咨询性服务本身并没有任何固有的道德违规行为。
然而，如果顾问实际上已经提前知道“解决方案”，却向客户呈现咨询部分的工作为完全客观和无偏见，则可能是不道德的。
——摘自《欧洲管理咨询协会联合会（FEACO）职业道德规范》第267页
当冲突加剧时，沟通就会停止。
鼓励客户组织内的沟通。
管理客户 顾问最重要的职责之一是帮助客户成为一个好的客户。
顾问通常比大多数客户拥有更多的客户/顾问关系经验。
客户更习惯于维持和建立企业的持续进程。
项目是不寻常的，旨在改变事物，而不是维持它们。
通过认识到这种基本差异，顾问可以采取主动，影响工作关系的几个因素：
文档 书面沟通是顾问在咨询关系中预期具备的一套技能之一。
客户欣赏顾问的纪律性和良好的文档能力。
他们依赖顾问控制任务，并经常要求顾问提供各种任务的书面支持。
顾问常常为客户起草信函和备忘录以批准、签署并发送，同时还会出具正式报告、会议议程和纪要。
报告应包含实质内容，并且在外观和格式上应专业。
每个报告都应以前一个为基础，保持一致性，并通过逻辑线索将它们彼此连接起来，也与任务的核心焦点相连。
现代计算机可以提供复杂的图形和其他元素，以展现精美的展示效果，视觉一致性可以用来加强逻辑一致性。
通过提供专业的纪律，特别是在书面文档中，这构成了任务的重要部分，顾问帮助客户有效地参与其中，而不必因日常责任而分心。
书面文件不像口头沟通那样在任务完成后仍然存在。
多年后它们可能会从某人的文件中浮现出来，其专业品质不仅有助于在适当的上下文中识别它们，而且其外观也体现了作者的专业精神。
截止日期 时间管理是顾问擅长的另一项技能集。
顾问出售时间，因此他们学会了有效管理时间。
客户也有时间承诺，并倾向于定期开展业务。
顾问应提前安排会议，并尽量避免重新安排，除非客户要求。
相反，顾问应保持灵活性以适应客户的日程安排。
成果物应在适当的时间以草稿或最终形式提供。
准时参加会议很重要，顾问应尽量缩短会议时间并使其尽可能高效。
许多客户感谢顾问重新确认即将进行的预约活动，包括会议和关键事件，这些活动需要客户出席。
执行工作 257 客户教育 咨询任务涉及学习。
新的信息、概念、见解和视角应与客户分享。
顾问负责帮助客户随时了解项目进展。
定期的进度会议和报告可能不足以满足需求；可能需要额外的活动来帮助客户人员参与项目提供的学习机会。
有时明智的做法是让高级客户代表充分了解情况，以帮助他们领先于其他员工，并反过来就可能影响项目成功的特殊敏感性和优先事项提供建议。
行政管理 咨询预算和付款很少是客户行政系统常规的一部分，但顾问在发票的形式和时间安排上有相当大的灵活性，并能适应客户的需求。
顾问有责任帮助客户尽可能轻松地满足行政需求。
不同类型咨询具有各自的独特特征和客户参与水平。
有效的咨询实践很大程度上是常识，基于对客户的尊重及其想要实现的目标。
最重要的是，有效的咨询意味着顾问个人和专业上的正直。
客户需要信任他们的顾问，顾问则需要通过严格应用其专业特长来赢得并保持这种信任。
此外，客户需要感受到顾问在研究中诚实客观，在行为上可靠可信，并在与客户的关系中致力于最高的道德标准。
简而言之，客户有权信任顾问的价值观，正如他们在管理其实践、项目和客户的方式中所体现的那样。
使用检查表7-6确保客户和顾问保持专注。
258 加拿大顾问手册 检查表 客户导向 专注于客户目标——回顾提案、客户原始意图和表达的需求——帮助客户阐述未来愿景——与客户坦诚、精确且完整地沟通——倾听客户说什么——帮助促进变革——在客户内部管理冲突并鼓励建设性讨论——有效管理您的客户——帮助客户理解咨询过程、项目导向——有效记录文档——遵守截止日期——帮助客户建立知识和理解——教导您的客户——简化行政管理 项目管理构成了顾问日常操作的主要关注点，但咨询业务的管理也有战略层面的问题。在第二章中讨论了决定开展何种类型的咨询业务的过程。
尽管莎士比亚著名的观察——“过去是未来的序曲”可能仍然适用，但我们现代社会中看似不断加速的变化速度，使得可用于预测未来的过去部分被缩短了。
理解当前正在起作用的动力机制可能更有助于构建一个更有可能抵御任何“极端命运”的咨询业务，这些命运可能是由快速（有人说是非连续性）的变化所导致的。
八章 伦理与专业顾问 伦理定义了职业精神。
随着各种类型的咨询公司继续随着企业结构的变化以及技术进步及其激发的变化而增长，职业道德行为对于区分提供咨询帮助及相关服务的个人和公司变得更加重要。
由于伦理是有效咨询中的一个根本变量，它值得拥有自己的一章。
咨询领域中伦理影响力的增强，通过咨询师和代表他们的组织对实际且最新的职业道德规范或职业行为准则的关注得到了证明。
1997年，加拿大认证管理顾问协会（ICMCC），现为加拿大管理顾问协会（CAMC），完成了对其职业道德规范的严格审查，并发布了所有成员必须遵守的修订版。
以下部分总结了该规范。
CAMC职业道德规范 （AMC职业行为统一规范，即职业道德）确定了四个不同的利益相关者群体，详细列出了其道德责任。
这些群体是：公众、行业、其他成员和客户。
图8-1描述了这些利益相关者群体的一般规范。
加拿大顾问手册 图8 CAMC职业行为统一规范（简版）
对公众的责任 对其他成员的责任
法律——依法行事 应当如何审查成员的工作——当你被要求审查同事的工作时，在开始工作之前应该通知对方。
代表——仅代表会员发言。
公众保护——避免有损于职业形象的行为。
对行业的责任 对客户的责任
尽职——以客户最佳利益行事；以诚信、客观性和独立性提供专业服务。
知识——及时更新职业行为规范及自身专业领域的知识。
自我约束——报告其他成员的不当职业行为。
业务发展——不得使用损害专业形象的方法。
对他人负责——确保与您合作的任何顾问都遵守这些规则。
能力——只承接自己具备技能和能力完成的工作。
知情客户——与客户达成共识，明确目标、范围、工作计划和成本，然后再接受工作。
伦理与专业顾问 26日内瓦国际劳工组织（ILO）指出超过60个国家有类似的协会和准则。
这样的准则虽然是专业性的必要条件，但并非充分条件。
ILO指出：“任何希望成为真正专业人士的顾问必须澄清自己的伦理观念以及为客户提供服务时应遵守的规范。”
这同样适用于外部和内部顾问，以及虽不是全职顾问但以咨询身份介入的人。
伦理问题渗透到专业关系的各个方面，顾问对各种利益相关者的活动影响负责，从客户和其他专业人士到社区和社会各界。
伦理考虑是咨询的个人要求的一部分，影响着你是否应该成为一名顾问以及你将接受什么样的工作。
伦理问题也出现在营销和服务推广以及执行工作和管理业务的过程中。
伦理使决策复杂化 各种专业协会的职业行为准则中表达的规范是有帮助的，但它们无法期望规定适用于所有情况的行为。
考虑以下两个例子：
1984年，在印度博帕尔，由于联合碳化物公司拥有的工厂意外泄漏甲基异氰酸酯气体，导致2000多人死亡。
该公司在建造工厂时符合当地所有法律，尽管这些法律在安全方面比美国的法律宽松得多。
那么，设计和建造该工厂的专业人员以及运营和维护它的管理人员的道德责任是什么？他们已经遵守了相关的规范，但结果却是灾难性的。
一家公共会计事务所的合伙人发现，一家主要的加勒比银行和审计客户批准了一些非常大的贷款，如果这些贷款未能履行，银行的流动性状况将低于安全水平。
合伙人认为，通常情况下，作为审计师，他的公司可以通过在财务报表附注中评论特殊交易来履行对股东的披露责任。
然而，这种情况提出了另一个伦理困境。
通过向股东通报这些贷款带来的额外风险，股东/存款人可能会采取撤回存款、出售股份或其他可能削弱银行偿付能力的行动。
虽然这些贷款可能被认为是不明智的，但它们仍然是合法的。
审计师对股东和对信任银行健康和稳定的公众有什么道德责任？
在这种情况下，审计师决定报告这些贷款，并且非常谨慎地在附注中描述它们，尽可能使用客观和冷静的语言，将任何可能增加的风险评估留给股东。
这些案例足够大，不仅具有法律后果，还引发了伦理问题。
联合碳化物公司在印度因未遵守更严格的美国标准而被起诉，并被印度最高法院命令赔偿近5亿美元，尽管该公司声称事故是蓄意破坏造成的。
在第二个例子中，贷款未能履行并重新谈判。
银行得救了，但管理层被解雇了。
如果审计合伙人隐瞒了信息，他的公司很可能会面临可能的大股东诉讼。
如果贷款成功了呢？如果他对信息的报告导致银行由于投资者和客户信心的丧失而遭受重大损失，银行也可能同样起诉审计公司要求巨额赔偿。
为了增加戏剧性效果，虽然审计公司已投保，但仍然是合伙制，任何超出保险范围的赔偿都将不得不由合伙人的个人财产支付。
并非所有的伦理困境都是如此戏剧化。
大多数都是日常活动的一部分，可以被视为做“正确的事”。
不幸的是，这并不总是简单明了的。
正确的事情是一系列复杂的混合因素，包括家庭教养和个人社区规范所灌输的个人价值观，进一步受到更广泛的社会、公司、专业和其他与工作相关的价值观的影响。
图8-2描绘了构成或影响伦理行为的价值观复杂网络。
图8-2：伦理的发展 国家变量 职业价值观（例如法律、政府教育、历史） 行为 社会伦理 个人价值观 伦理 社会变量（例如价值观和信仰、民族起源、宗教） 公司价值观 来源：尤里卡管理顾问公司
由于伦理问题很少是明确的，专业人士需要准备好在咨询过程的不同阶段遇到的问题。
本章的以下部分检查了经营咨询业务的主要要素，并识别和讨论了一些常见的伦理问题。
加拿大顾问手册 接受任务中的伦理行为 伦理行为是道德的表现，根植于个人的基本价值观。
专业诚信需要纪律和坚持一套强大的原则和信念。
此外，就像正义一样，伦理行为不仅要去做，而且还要被看到去做。
即使没有不道德的行为发生，可能的不道德行为的外观也会造成损害。
出于这个原因，一些拥有广泛投资组合的顾问经常将其交给独立受托人，以避免任何直接参与公司和组织的外观，这些公司和组织是顾问的投资对象。
这样，投资或撤资的决定由受托人而不是顾问做出，因此不能说与顾问在为客户工作过程中获得的任何特定知识有关。
在执行某些任务时，即使顾问确信没有利益冲突，冲突的外观也可能破坏关系。
如果客户发现可能存在利益冲突（最近为竞争对手或供应商工作的经历，投资于可能成为顾问建议一部分的产品或服务等），则信任的伦理基础可能会受到损害。
如果没有这种信任，顾问的工作可能无关紧要，因为它很可能不会被相信并以自信的方式采取行动。
顾问应该警惕这些可能的情况，并在接受任务之前清除与客户的利益冲突问题。
那些不愿意将自己的个人声誉置于危险之中以展示诚信和独立性的人，可能不应该成为专业顾问。
以下是一些你应该拒绝提供专业服务的情况：
如果你被邀请为一个与你最近服务过的另一个客户有密切联系或服务于相同市场的客户工作，你应该拒绝。
你已经了解了前一位客户的战略和信念，并被授予了可能对潜在客户非常有用的知识和信息，但这些潜在客户无权获得这些信息。
无论新的客户工作多么令人向往，你都应该基于利益冲突的理由拒绝。
即使与前一位客户的合作已经完成，获得的保密信息仍然是最新的，可能会影响潜在客户的决策和顾问的建议。
无论是潜在客户还是前客户都会感谢你拒绝为潜在客户服务的机会。
即使前客户和潜在客户同意你做这项工作，最好还是拒绝。
如果你与潜在客户有私人关系，通过与客户员工的关系或投资于客户或某个重要的潜在供应商或客户组织，你应该声明这种冲突并准备拒绝任务。
你想确保客观性和能够维持客户信任的能力。
公共会计公司要求员工申报对审计客户的任何兴趣，并且如果存在任何可能损害公司客观性的疑问，可能会要求他们剥离资产。
如果你有个人偏见或可能影响工作客观性的信念，或者公开表达的观点可能质疑你的公正性，你应该拒绝。
这些信念或公开立场应该使你不具备参与可能实际上或表面上受到你个人信念影响的工作的资格。咨询顾问。
如同许多负责任的公民一样，有时会积极参与推动某些观点的组织（例如支持选择权、周日商店营业等）。
与此相对应的一种机构情况是，当你被要求为游说组织进行支持特定观点的研究时。
你需要认识到，如果你支持客户的主张，就会与该主张产生关联，这可能会使你无法为持有不同立场的客户提供服务。
——摘自《加拿大咨询师手册》第56页
机构冲突
这些道德原则同样适用于咨询公司及其雇用的个人顾问。
内部咨询部门在审视影响整个组织的基本管理问题时，可能在取得可信度（如果不是客观性）方面面临特殊困难。
例如，内部咨询部门很难评估影响其自身角色和地位的政策。
一些咨询公司与非咨询公司有关联，后者销售产品和服务。
例如，IBM 咨询集团、韬睿惠悦（Towers Perrin）和美世咨询集团（Mercer Consulting Group）都是提供其他产品和服务的更大组织的一部分。
在这种情况下需要特殊的政策，以确保顾问在涉及客户对这些其他利益的关注的任务中保持独立性和客观性。
审计公司严格区分其审计业务和咨询业务。
审计师对股东负责；顾问通常为管理层工作，有时这两者利益会发生冲突。
此外，大多数基于会计的咨询公司在提供专业服务时都会通知客户的审计师。
有些公司提供“捆绑”服务，即他们将咨询服务援助、实施产品、系统和其他资源打包提供。
技术项目如系统设计、员工福利包开发以及交钥匙工程等，往往要求顾问在提供服务时选择产品和供应商。
当这些产品和服务由母公司或相关公司提供时，顾问的客观性会受到影响。
只要客户/顾客在一开始就知道偏向某一特定专有解决方案或产品的倾向，那么在定制和实施客户问题的解决方案过程中提供咨询性服务本身并没有任何固有的道德违规行为。
然而，如果顾问实际上已经提前知道“解决方案”，却向客户呈现咨询部分的工作为完全客观和无偏见，则可能是不道德的。
——摘自《欧洲管理咨询协会联合会（FEACO）职业道德规范》第267页